คู่มือการเงิน · อัปเดต ส.ค. 2569
เงินเดือนเท่านี้ เสียภาษีเท่าไหร่?
สูตรคิดเร็ว 3 บรรทัด: รายได้ − ค่าใช้จ่ายเหมา 50% (สูงสุด 100,000) − ลดหย่อนส่วนตัว 60,000 = เงินได้สุทธิ → เอาไปเทียบขั้นบันได — หรือกรอกในเครื่องคำนวณภาษีเงินเดือนให้คิดให้ทันที มาดูตัวอย่างจริงกัน
ตัวอย่างจริง (ยังไม่นับลดหย่อนอื่น)
| เงินเดือน/เดือน | เงินได้สุทธิ/ปี | ภาษี/ปี | เฉลี่ย/เดือน |
|---|---|---|---|
| 25,000 | 140,000 | 0 บาท | 0 |
| 35,000 | 260,000 | 5,500 บาท | 458 |
| 50,000 | 440,000 | 21,500 บาท | 1,792 |
| 80,000 | 800,000 | 75,000 บาท | 6,250 |
* คำนวณแบบเหมา (ไม่นับลดหย่อนเพิ่ม) — อัตราขั้นบันไดและเกณฑ์ยกเว้นอาจปรับตามปีภาษี ตรวจสอบล่าสุดที่ กรมสรรพากร (rd.go.th)
วิธีคิดทีละขั้น (ใช้เองได้ตลอด)
ขั้น 1: รายได้ทั้งปี
เงินเดือน × 12 (หรือรายได้จริงทั้งปี ถ้ามีโบนัส/รายได้อื่น ให้รวมด้วย)
ขั้น 2: หักค่าใช้จ่ายเหมา 50% (สูงสุด 100,000)
เงินเดือน 50,000×12 = 600,000 → หัก 100,000 (สูงสุด) เหลือ 500,000
ขั้น 3: หักค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000
500,000 − 60,000 = 440,000 = เงินได้สุทธิ
ขั้น 4: เทียบขั้นบันได (คิดแบบขั้นบันได ไม่ใช่ทั้งก้อน)
150,000 แรก = ยกเว้น · 150,001-300,000 = 5% · 300,001-500,000 = 10% · 500,001-750,000 = 15% · 750,001-1,000,000 = 20% · สูงขึ้นไป 25-35%
ลดหย่อนที่คนเงินเดือนลืมใช้ (ยิ่งใช้ ยิ่งคืน)
- ✓ ประกันสังคม 9,000/ปี (750×12) — ทุกคนมีสิทธิ
- ✓ กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ/กบข. — 15% ของเงินเดือน สูงสุด 500,000
- ✓ ดอกเบี้ยบ้าน สูงสุด 100,000 · ประกันชีวิต สูงสุด 100,000
- ✓ ค่าฝากครรภ์ 12,000 (ลูกคนแรก) · ลดหย่อนบุตร 30,000/คน (คนที่ 2+)
- ✓ RMF/SSF/DGTF — ตามหลักเกณฑ์ของแต่ละกองทุน (เช็คเงื่อนไขก่อนซื้อ)
🧮 วางแผนเงินเดือนให้เหลือจริง
วิธีออมเงินเดือนน้อย— กันเงินออมก่อนใช้ · แผนปลดหนี้— ถ้ามีหนี้ ดอกเบี้ย 18% กินเร็วกว่าเงินคืนภาษีหลายเท่า
คำถามที่พบบ่อย
เงินเดือนเท่าไหร่ไม่ต้องเสียภาษี?
เงินเดือน 25,000 บาท/เดือน (300,000/ปี) ไม่ต้องเสียภาษี: หักค่าใช้จ่ายเหมา 50% (สูงสุด 100,000) เหลือ 200,000, หักค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 เหลือเงินได้สุทธิ 140,000 ซึ่งต่ำกว่าเกณฑ์ยกเว้น 150,000 บาทแรก — เงินเดือน 25,000 ลงมา ยังไม่ต้องยื่นภาษีด้วยซ้ำ (ยกเว้นมีรายได้อื่น)
ลดหย่อนอะไรบ้างที่คนเงินเดือนลืมใช้?
ที่พบบ่อย: ประกันสังคม 9,000/ปี (750×12), กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ/กบข. (15% ของเงินเดือน สูงสุด 500,000), ดอกเบี้ยบ้าน 100,000, ประกันชีวิต 100,000, ค่าฝากครรภ์ 12,000 (ลูกคนแรก), ลดหย่อนบุตร 30,000 (คนที่ 2+), และ RMF/SSF/DGTF ตามหลักเกณฑ์ — รวมกันได้มากกว่าที่คิด
เงินได้สุทธิ 440,000 เสียภาษีกี่บาท?
คำนวณแบบขั้นบันได: 150,000 แรก ยกเว้น, 150,001-300,000 เสีย 5% = 7,500, 300,001-440,000 เสีย 10% = 14,000 — รวม 21,500 บาท/ปี (เฉลี่ย 1,792/เดือน) หมายเหตุ: อัตราจริงของปีภาษีปัจจุบันอาจปรับ — ตรวจสอบกับกรมสรรพากร
ยื่นภาษียังไง? ต้องยื่นเองไหม?
นายจ้างหัก ณ ที่จ่ายทุกเดือน แต่คุณยังต้องยื่นแบบ (ภ.ง.ด. 91) ผ่านเว็บกรมสรรพากร rd.go.th หรือแอป — ยื่นภายใน มี.ค. ของปีถัดไป ถ้าหักเกินยอดจริง จะได้เงินคืน